9月23日，根据江西监管局发布的行政处罚决定书 ，大华会计师事务所（特殊普通合伙）及其签字注册会计师徐忠林和陈婷婷因在*ST沐邦（603398）年报审计中未勤勉尽责以及伪造、篡改 、毁损审计工作底稿而受到处罚 。
其中 ，大华所被责令改正 、给予警告，没收业务收入120万元 ，并处罚款420万元 ，合计罚没540万元；徐忠林被警告并罚款50万元；陈婷婷被警告并罚款40万元 。
经查，大华所在*ST沐邦2023年年报审计中未勤勉尽责 ，出具的审计报告存在虚假记载。具体问题包括：风险识别和评估程序实施不到位 ，未识别重大错报风险；内部控制审计程序执行不到位；实质性程序执行不到位，未发现货物流转时点逻辑倒置等异常；函证程序执行不到位 ，未关注回函地址相同等异常情况 。
此外 ，大华所还对审计工作底稿进行伪造、篡改 、毁损，并将改动后的底稿提交监管局，具体包括伪造未实际执行的函证程序 、篡改删除部分应收账款和营业收入细节测试底稿、篡改重要性水平及舞弊风险评估结论 。
（文章来源：财中社）
©版权声明
分享是一种美德，转载请保留原链接
THE END
相关推荐
